呆帐如何贷款？
“呆账”，一般是指逾期时间较长，但有可能恢复正常的贷款（银行称之为“可疑类贷款”）。对于这类资产，银行按照内部规定，已经进行了相应的减值计提，因此一般不会直接损失。但是，如果债务长期不能收回，银行的账面上就会一直挂这笔坏账。当然，如果债务最终无法收回或者只能部分收回，那么银行的损失就远远大于当初计提的减值准备金额了。 现实中，很多所谓“呆账”其实不是真的呆账，只是银行贷款业务中常见的不良信贷资产。比如有的银行对客户的授信额度是100万元，借款人申请了50万元的流动资金贷款和50万元的固定资产贷款，按照规定，银行要对这两笔贷款分别进行信用审查、审批，在放款后定期监管。如果借款到期不能归还，银行就要对这两笔贷款统一回收，并对借款人的还款能力、抵押物等情况综合评估后确定具体的还款安排。 如果借款人到期不能偿还贷款本息，银行会将其列入不良信贷资产，作为不良资产进行处理。一般情况下，银行会先通过催收部门进行催缴，如经多次催收仍无法收回的，银行才会将此类资产列为坏账准备，计入公司财务中的 “资产减值损失”科目。
然而，这里也有一个会计核算的细节问题需要说明——因为银行对不良资产的处理方法有多种，包括以物抵贷、以资抵贷、核销等，不同的处理方法对应账簿记录的不同环节。一般来说，如果银行采取以物抵贷或以资抵贷方式，则冲减贷款余额的同时，增加相应资产的贷方发生额；而如果银行采用核销的方式处理，则是直接增加贷款损失的会计科目，减少贷款余额同时，也不会形成相应的资产。所以从会计核算的视角来看，无论银行处理的依据是什么，最终的结果都是一致的。
另外，现在有些银行已经开始使用互联网贷款工具，比如快贷。只要在线申请，即可实时获得融资。但是对于这类线上办理的贷款产品，如果出现了逾期，银行同样会在一定期限内进行催收，不会立刻就将其列为呆账。只有连续逾期超过一定期限且经过催收仍未追回的，才会作为坏账处理。可见，虽然贷款工具发生了改变，但是银行的贷款管理原则并没有发生变化。