企业现金应立几本张？
1、“四本”是指什么？ 答：目前，我国财务制度规定企业的银行存款账簿应当设置总账和明细账，进行日记核算。总账的名称可以叫“银行往来（或存款）总账”；明细账的名称可以叫“开户行名细”或“银行账号名细”。总之，每一家单位都有所有银行往来业务的总账和每个银行账户的详细情况的账薄。其中，总帐反映的是各个账户余额的汇总情况。
2、如何管理这“四本帐”？ 答：因为会计人员需要每天、每月、每年对这四本账进行核对与核算，建立科学的流程是十分重要的。 (1)、账务处理的流程 收到款项——会计人员根据各种发票与凭证计入相关账户——编制会计分录——审核会计分录——打印出单据，经领导签字后交会计主管审核并盖章——会计人员进行账簿登记并定期进行结账——做出财务报表 (2)、日常管理的流程 记账凭证的粘贴——会计档案的装订——财务印章的管理——账簿的启用与更换
3、如何保证数据正确？
答：保证账账相符、账实相符是会计核算最基本的要求。要做到这点，就必须严格履行上述各步骤的处理程序才行。如果发生差错，要及时查明原因予以纠正。
为了加强现金收付业务的内部牵制， 保证现金的安全完整，各单位的现金收付业务和库存现金保管应由经过考试合格并且经过授权或批准的出纳人员专门负责办理，非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管。因此，库存现金的保管只能由出纳人员负责，其他人员不能经管。为防止单人保管现金在管理上出现舞弊和弊端，出纳人员本身也不能单人经管现金。单位应当根据《内部会计控制规范——货币资金》的要求对办理货币资金业务的人员进行不相容岗位分离控制，按照不相容职务分离的要求，配置一定的人员，并明确他们的职责权限，出纳人员只能由出纳一人经管库存现金，而不能同时出纳岗位之外再设一个库管岗位。
单位对库存现金应做到日清月结，每日由出纳人员登记现金日记账，由会计人员登记有关现金收入、现金支出和现金余额明细账，每月终了双方应就现金收支和现金余额进行核对。但单位必须配备1名或1名以上会计人员专门负责审核现金收支账务和登记现金总账，确保与出纳人员的现金记账工作相分离。
